Раскрытие структуры собственности юридического лица

1. На какие юридические лица распространяется обязанность предоставить информацию о бенефициарах?

Представление информации о конечных бенефициарных собственниках (бенефициарах) означает, что все юридические лица, зарегистрированные до 28.04.2020 года обязаны раскрыть свою структуру собственности, путем представления информации государственному регистратору. Поскольку действующее законодательство не предусматривает иное, это должны сделать не только коммерческие юридические лица, но и некоммерческие организации, в которых бенефициарных владельцев нет как таковых. Отличие заключается в том, что для общественных организаций, общественных союзов, ОСМД, кооперативов государственному регистратору следует подать информацию об отсутствии бенефициарных владельцах.

2. Срок подачи информации о бенефициарах.

Информацию о структуре собственности и конечных бенефициарных владельцах юридические лица обязаны подать в течение 3 (трех) месяцев со дня вступления в силу приказа, которым утверждена форма и содержание структуры собственности. Приказ о форме и содержании структуры собственности № 163 от 19.03.2021 года вступил в силу 11 июля 2021 года, а это значит, что подать документы регистратору юридические лица обязаны не позднее 11 октября 2021 года.

3. Ответственность за неподачу информации о бенефициарах.

Ответственность наступает за непредставление или несвоевременное представление информации о конечных бенефициарных владельцах юридического лица. Также ответственность установлена ​​за непредставление информации об отсутствии бенефициарных владельцев. Ответственность возлагается на руководителя юридического лица в виде штрафа. Обращаем внимание, что штраф применяется не к юридическому лицу, а к самому руководителю как к должностному лицу. Таким образом руководителям, которые нарушили обязанность придется уплатить штраф из собственного кармана. Размер штрафа - от 17000 до 51000 грн.