Розкриття структури власності юридичної особи

1. На які юридичні особи поширюється обов’язок подати інформацію про бенефіціарів?

Подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників (бенефіціарів) означає, що всі юридичні особи, які були зареєстровані до 28.04.2020 року зобов’язані розкрити свою структуру власності, шляхом подання інформації державному реєстратору. Оскільки чинне законодавство не передбачає інше, це повинні зробити не лише комерційні юридичні особи, але й неприбуткові організації, в яких бенефіціарних власників немає як таких. Відмінність полягає в тому, що для громадських організацій, громадських спілок, ОСББ, кооперативів слід подати державному реєстратору інформацію про відсутність бенефіціарних власників.

2. Строк подання інформації про бенефіціарів.

Інформацію про структуру власності та кінцевих бенефіціарних власників юридичні особи зобов’язані подати протягом 3 (трьох) місяців з дня набрання чинності наказом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності. Наказ про форму та зміст структури власності № 163 від 19.03.2021 року набув чинність 11 липня 2021 року, а це означає, що подати документи реєстратору юридичні особи зобов'язані не пізніше 11 жовтня 2021 року.

3. Відповідальність за неподання інформації про бенефіціарів.

Відповідальність настає за неподання або несвоєчасне подання інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи. Також відповідальність встановлена за неподання інформації про відсутність бенефіціарних власників. Відповідальність покладається на керівника юридичної особи у вигляді штрафу. Звертаємо увагу, що штраф застосовується не до юридичної особи, а до самого керівника як до посадової особи. Відповідно керівникам, що порушили обов’язок прийдеться сплатити штраф з власної кишені. Розмір штрафу – від 17 000 до 51 000 грн.